Anuita

Anuita je pevná pravidelná splátka úvěru — nejčastěji měsíční. Její celková výše se nemění po celou dobu splácení, takže si dlužník může přesně naplánovat výdaje. Mění se ale to, z čeho se splátka skládá: na začátku tvoří větší část úroky, na konci převažuje umořovací složka.

Vzorec pro výpočet anuity

Měsíční anuitní splátka (PMT) se počítá podle vzorce:

PMT = P × (i × (1 + i)^n) / ((1 + i)^n − 1)

kde:
P = jistina (půjčená částka v Kč)
i = měsíční úroková sazba (roční sazba / 12)
n = celkový počet měsíčních splátek

Příklad: jistina 200 000 Kč, roční sazba 7 %, splatnost 48 měsíců → i = 0,07 / 12 ≈ 0,005833, n = 48 → PMT ≈ 4 782 Kč/měsíc.

Anuitní vs. degresivní splácení

Alternativou k anuitě je degresivní (klesající) splácení: umořovací část zůstává každý měsíc stejná, zatímco úroková složka klesá s klesající jistinou. Splátky jsou tak na začátku vyšší a postupně klesají.

Degresivní splácení celkově zaplatí méně na úrocích, ale vyžaduje vyšší příjem v prvních měsících. Anuitní splácení je pro dlužníky s pevným platem předvídatelnější.

Ukázka prvních tří měsíců splátkového plánu

Jistina 100 000 Kč, roční sazba 9 %, splatnost 24 měsíců (PMT ≈ 4 568 Kč):

Měsíc	Splátka celkem	Úrok	Umořeno	Zůstatek jistiny
1	4 568 Kč	750 Kč	3 818 Kč	96 182 Kč
2	4 568 Kč	721 Kč	3 847 Kč	92 335 Kč
3	4 568 Kč	692 Kč	3 876 Kč	88 459 Kč

Úroková složka klesá, umořovací roste — ale součet zůstává stejný.

Anuita a mimořádná splátka

Po mimořádné splátce (snížení jistiny) má dlužník dvě možnosti: zachovat stejnou anuitu a zkrátit dobu splácení, nebo zkrátit splátku a zachovat původní dobu. Banka zpravidla nabídne obě varianty; zkrácení doby splácení bývá výhodnější — ušetříte více na úrocích.